中房集團(tuán)荊門房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司全面推行企業(yè)“內(nèi)部審計(jì)”制度，以嚴(yán)格的事前的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，揭示、規(guī)避、整改內(nèi)部問題，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)“查病體、治已病、防未病”的建設(shè)性作用，護(hù)航國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。2021年以來，中房地產(chǎn)共審計(jì)8個(gè)項(xiàng)目，審減不合理費(fèi)用300余萬元，“清廉中房”建設(shè)成果在荊門城控集團(tuán)和全市國資系統(tǒng)作經(jīng)驗(yàn)交流。

　　提升內(nèi)審定位，明晰監(jiān)督內(nèi)容。圍繞“清廉中房”建設(shè)，通過內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，確保項(xiàng)目、質(zhì)量、資金、人員、崗位“五個(gè)安全”。同時(shí)，將公司內(nèi)部審計(jì)與公司紀(jì)檢監(jiān)察有機(jī)結(jié)合，對(duì)公司及子公司運(yùn)行情況開展內(nèi)部監(jiān)察監(jiān)督，督察黨風(fēng)廉政、規(guī)章制度執(zhí)行情況，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)查錯(cuò)防弊基礎(chǔ)職能，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的一般性問題，通過邊審邊改方式處理；對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大事項(xiàng)，按照規(guī)定報(bào)批程序問責(zé)處理。

　　完善監(jiān)督體系，保障內(nèi)審運(yùn)行。一是完善內(nèi)審組織管理體系。“一把手”牽頭主管，成立內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)向公司黨委直接負(fù)責(zé)制，增強(qiáng)內(nèi)審獨(dú)立性和權(quán)威性。二是完善內(nèi)審制度規(guī)章體系。對(duì)重要會(huì)議、制度、投資等實(shí)行預(yù)先告知制度，對(duì)重要合同、招投標(biāo)等事項(xiàng)實(shí)行事后通報(bào)制度。加強(qiáng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)公司發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略決策、重大措施、風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)收支和項(xiàng)目開發(fā)、建設(shè)審批流程、計(jì)劃、預(yù)算、決算、招投標(biāo)、合同協(xié)議、會(huì)計(jì)憑證、賬簿等有關(guān)決策程序和資料的監(jiān)管。公司所有制度均在內(nèi)審大框架下確立，凡是不符合內(nèi)審原則要求的均修訂調(diào)整。公司內(nèi)審機(jī)制運(yùn)行后，共修訂內(nèi)部規(guī)章制度10大類50多條。三是完善內(nèi)審隊(duì)伍管理體系。設(shè)立獨(dú)立監(jiān)察審計(jì)部門，注重專業(yè)培養(yǎng)，抽調(diào)各業(yè)務(wù)部門精干人員參與審計(jì)，先后引進(jìn)專業(yè)技術(shù)人才5人。四是完善內(nèi)審成果運(yùn)用體系。推行自上而下、全員全程的嚴(yán)格考核管理，將內(nèi)審結(jié)果與干部任用、崗位調(diào)整、年度績效掛鉤。

　　規(guī)范工作流程，提升內(nèi)審效率。一是明確內(nèi)審重點(diǎn)環(huán)節(jié)。聚焦公司重點(diǎn)業(yè)務(wù)板塊、開發(fā)項(xiàng)目、建設(shè)資金和關(guān)鍵崗位，科學(xué)合理制定內(nèi)審計(jì)劃和實(shí)施方案，關(guān)注重大政策措施貫徹落實(shí)、資產(chǎn)負(fù)債及損益的真實(shí)合法效益、重大經(jīng)濟(jì)決策、固定資產(chǎn)投資結(jié)算、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定情況。先后開展疫情防控資金、“三公”經(jīng)費(fèi)管理、干部任免及領(lǐng)導(dǎo)干部兼職取酬等審計(jì)檢查。二是優(yōu)化內(nèi)審組織實(shí)施。根據(jù)年度方案統(tǒng)一安排，下達(dá)審計(jì)通知書，確定審計(jì)時(shí)間，編制審計(jì)方案，審計(jì)組根據(jù)項(xiàng)目客觀情況要求相關(guān)責(zé)任部室提供審計(jì)資料并接受審計(jì)檢查，依照內(nèi)審法規(guī)及制度規(guī)章開展問題缺陷認(rèn)定、匯總。三是拓展內(nèi)審成果運(yùn)用。內(nèi)審結(jié)果匯總后與被審計(jì)單位或部室進(jìn)行溝通，編制、確認(rèn)審計(jì)報(bào)告并報(bào)公司黨委審定后，抄送相關(guān)責(zé)任單位。通過識(shí)別揭示經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，向公司提出科學(xué)化規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)建議，內(nèi)審部門對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題跟蹤督辦，限期整改銷號(hào)。將內(nèi)審結(jié)果與干部任用、崗位調(diào)整、年度績效掛鉤。（文、圖：陳鳳）